یک کسب‌وکار می‌تواند سودآور باشد اما نقدینگی کافی برای پرداخت تعهدات روزمره نداشته باشد. حسابدار با یک گزارش ساده جریان نقد می‌تواند این مشکل را قبل از تبدیل‌شدن به بحران نشان دهد.
سود با نقدینگی فرق دارد
فروش نسیه می‌تواند سود ایجاد کند اما تا زمان وصول، پولی وارد حساب بانکی نمی‌شود. خرید نقدی، بازپرداخت وام و خرید دارایی نیز ممکن است نقدینگی را کاهش دهند بدون اینکه همان لحظه در سود و زیان اثر مشابه داشته باشند.
پیش‌بینی کوتاه‌مدت بسازید
برای بسیاری از کسب‌وکارها یک پیش‌بینی هفتگی ۸ تا ۱۳ هفته‌ای بسیار کاربردی است. موجودی اول دوره، دریافت‌های مورد انتظار، پرداخت‌های قطعی و مانده پایان دوره را ثبت کنید.
- وصول مشتریان با تاریخ واقع‌بینانه
- حقوق و هزینه‌های ثابت
- مالیات، بیمه و بدهی‌های دوره‌ای
- خریدهای برنامه‌ریزی‌شده
- اقساط و تعهدات مالی
سناریو تعریف کنید
یک پیش‌بینی فقط یک عدد نیست. سناریوی پایه، خوش‌بینانه و محتاطانه کمک می‌کند مدیریت اثر تاخیر وصول یا افزایش هزینه را ببیند.
شاخص‌های هشدار
رشد حساب‌های دریافتنی، کاهش سرعت وصول، افزایش پرداخت‌های فوری و استفاده دائمی از منابع کوتاه‌مدت می‌توانند نشانه فشار نقدینگی باشند.
نقش حسابدار
گزارش خوب باید به تصمیم منجر شود. فقط کمبود وجه را اعلام نکنید؛ گزینه‌هایی مانند تسریع وصول، مذاکره با تامین‌کننده یا زمان‌بندی خرید را نیز با اعداد نشان دهید.
سوالات متداول
پیش‌بینی جریان نقد هر چند وقت یک‌بار بروزرسانی شود؟
برای کسب‌وکارهای با گردش بالا، بروزرسانی هفتگی مناسب است.
آیا جریان نقد همان صورت جریان وجوه نقد است؟
خیر. پیش‌بینی جریان نقد ابزار مدیریتی آینده‌نگر است، در حالی که صورت جریان وجوه نقد یک گزارش مالی درباره دوره گذشته است.
این مطلب آموزشی است. برای تصمیم‌های مالیاتی، بیمه‌ای و حقوقی، مقررات روز و شرایط پرونده خود را بررسی کنید.